自2020年以来，支付机构加速奔向资本赛道，近日又一家支付公司进入上市辅导期。上海证监局官网披露的《关于上海富友支付服务股份有限公司首次公开发行股票辅导备案情况报告》显示，富友支付与国金证券在9月初签订了辅导协议。
资料显示，富友支付隶属于富友集团，成立于2011年7月，在同年12月获得支付牌照，业务类型为互联网支付、银行卡收单。据悉，早在2018年5月14日，富友支付便曾与东方花旗证券签署辅导协议，后因“综合考虑上市申报时间安排”而于今年7月结束。短短两个月后，富友支付转而选择国金证券作为辅导机构，继续为冲刺上市做准备。
记者注意到，上述期间正是富友支付牌照续展的关键期。今年8月29日，富友支付牌照顺利完成续展，有效期至2026年8月28日。
实际上，除了牌照续展这一不确定因素，富友支付上市路上的“拦路虎”不少。频收罚单、投诉缠身已成为富友支付的隐忧。据统计，开业至今，富友支付共8次收监管罚单，因业务违规，富友支付曾被央行责令退出7个省市收单业务。在投诉平台上，富友支付在第三方支付行业投诉排行榜中一度排名靠前。投诉信息显示，富友支付主要因涉嫌为集资诈骗及赌博平台等提供支付服务，而被用户一并投诉，引发投诉量增长。2020年12月，最高检曾刊文指出，网络荐股“杀猪盘”背后，为其提供支付通道的第三方支付也难辞其咎，并点名富友支付。
可以看到，在国金证券的辅导内容安排中，排在首项的也是“建立健全公司内部控制制度”。对于上述情况，富友支付如何回应？后续又将如何完善公司内控管理机制？就此记者向富友支付发去采访函，截至发稿，尚未收到回复。
此前已接受上市辅导三年无果
官网信息显示，富友支付2011年注册成立，注册资本3.6亿元。其拥有中国人民银行、外汇局、证监会颁发的互联网支付、银行卡收单、多用途预付卡、跨境支付、基金支付5项业务资质，目前在国内设有30多家分支机构。
股权信息显示，富友支付的大股东为上海富友金融服务集团股份有限公司，直接持有富友支付52.7186%的股份。富友集团于2008年成立，是一家具有高新技术企业资质的大型金融综合服务集团公司，下设富友支付等7家子公司，37家分公司，拥有第三方支付、基金支付、跨境支付、商业保理、保险经纪等牌照与资质。
2018年底，为向新兴产业领域进军，精达股份全资子公司斥资1.4亿元对富友集团及富友支付的部分股权进行了收购。梳理业绩报表可以看到，在被收购之前，富友集团和富友支付的业绩表现较好。数据显示，富友集团2015年至2017年的净利润分别为2030.61万元、17067.07万元、8259.49万元。期间富友支付的净利润更是连续三年增长，2017年实现盈利31540.85万元。
不过，近年来富友集团的业绩却突然“变脸”。精达股份发布的年报显示，2019年、2020年精达股份对富友集团在权益法下确认的投资损益为-290.31万元、-334.42万元，按持股比例3.6%计算，期间富友集团录得净亏损约为9289.44万元、8064.17万元。
富友集团已连续两年亏损。最新2021年半年报数据显示，今年上半年，精达股份对富友金融集团确认投资损益为-158.68万元，即今年上半年富友集团继续亏损约4407.78万元。
记者注意到，也是自2018年起，富友支付就开启了上市之路。2018年5月14日，富友支付与东方花旗证券（后更名为东方证券承销保荐有限公司，简称东方投行）签署辅导协议。而据今年7月6日，上海证监局网站发布的公告显示，综合考虑富友支付的上市申报时间安排，富友支付与东方投行经友好协商，双方同意解除辅导协议，东方投行终止对富友支付首次公开发行股票并上市的辅导工作。
仅2个月后，富友支付又和国金证券签署《首次公开发行股票并上市之辅导协议》。为何更换辅导券商？当前行业环境下，富友再启动上市准备工作，是否是政策即将开闸的信号？
对此，多名行业人士向记者表示，“可能性不大。”有从业人士表示，这可能和富友集团的整体发展战略有关。“例如富友一直大力扶持的聚合支付服务商利楚扫呗近来融资动作频频，发展势头很猛。”
资料显示，9月24日，利楚商服在2021年合作伙伴大会上宣布即将完成新一轮战略融资，本轮投资方为泰康保险。利楚商服此前已完成三轮战略融资：2016年8月，完成上海富友金融集团的千万元pre-A轮战略融资；2019年3月，完成上海富友金融集团的5000万元A轮战略资；2021年3月，完成腾讯集团、蚂蚁集团数亿元B轮战略融资。
因业务违规8次收监管罚单
9月23日，国金证券发布的关于富友支付辅导备案情况报告显示，国金证券对富友支付的上市辅导工作内容包括：重点督促富友支付进一步完善公司治理基础，完善规范内部决策和控制制度等。督促富友支付的董事、监事和高级管理人员、持有5%以上股份的股东和实际控制人进行学习，确信其理解发行上市有关法律、法规和规则，增强法治观念和诚信意识；核查富友支付在公司设立、改制重组、股权设置和转让、增资扩股、资产评估、资本验证等方面是否合法、有效，产权关系是否明晰，股权结构是否符合有关规定等。
公司治理和内控问题确实是富友支付近来最受争议的方面。今年上半年，富友支付就因多项违规吃了央行一张罚单。
行政处罚决定书显示，富友支付存在未按规定办理变更事项；未按规定建立并落实特约商户信息管理制度；违规将资金结算至非同名银行结算账户等违法违规行为，中国人民银行上海分行责令其限期改正，并处以18万元罚款。
据不完全统计，富友支付自成立以来，已8次因业务合规问题收到监管罚单，罚金合计50万元。
具体来看，2015年4月，富友支付因违反非金融机构支付规定，被央行上海分行责令限期整改，并处罚款5万元。
2017年4月，央行南宁支行发布行政处罚信息公示表显示，富友支付广西分公司违反非金融机构支付服务管理银行卡收单业务管理相关规定，被处警告并罚款6万元。
2017年8月，富友支付因违反支付业务规定，被央行上海分行罚款3万元。
2018年6月，富友支付因未按规定进行国际收支统计申报，收到国家外汇管理局的警告和5万元罚单。
2018年10月、2019年4月，富友支付因“违反支付业务规定”这一违规事由，相继收到央行上海分行2张罚单，罚金均是6万元。
2019年8月，富友支付因违反银行卡收单业务管理办法，中国人民银行呼和浩特中心支行对其处以罚款1万元。
此外，记者了解到，拿牌初期富友支付被准许在全国范围开展互联网支付和银行卡收单业务。2014年9月，央行发布《中国人民银行关于2014年银行卡收单业务专项检查情况的通报》（银发[2014]267号），因“预授权空卡套现”事件，富友支付被责令一年之内有序停止在河南、浙江（不含宁波）、福建、天津、江西、吉林、湖南等7个省市的银行卡收单业务。
除来自监管部门的罚单，富友支付还曾因业务违规遭到最高检的点名。2020年12月，最高人民检察院官方微信公众号发文指出，“只有通过第三方支付机构流转，被骗走的钱才能‘安全’进入骗子口袋，所以说，第三方支付机构掌握‘杀猪盘’的命脉，一点也不夸张。”文章举例，2018年，上海富某支付服务股份有限公司深圳分公司的员工纳某、顾某为虚假的股票交易平台“杭州众银”提供第三方资金结算服务。
据中国裁判网披露的相关裁判文书，文中的上海富某支付股份有限公司即为富友支付。判决书显示，富友支付的上述两名员工对材料未尽审核义务，将明显从事非法证券业务的“杭州众银”等多家平台提交总公司审批开户。在后期运行过程中，富友支付的两名员工多次接到上述平台用户投诉，明知平台从事违法犯罪活动而未予以监管，累计为平台提供支付结算人民币300万元以上。经查，除“杭州众银”，还有7家非法平台也通过富友支付进行结算。最终，富友支付的两名员工分别获刑一年二个月、一年。
记者在中国裁判网搜索发现，2018年以来，富友支付涉及“诈骗”的刑事案件共有67起，服务的机构包括P2P网贷平台金钱猫、牛板金、顺心理财等。四川省攀枝花市东区人民法院发布的《黄某1、黄某2、袁某等犯开设赌场罪一案一审刑事判决书》显示，富友支付还为赌博平台提供资金支付结算服务。
而2019年3月央行发布的《关于进一步加强支付结算管理防范电信网络新型违法犯罪有关事项的通知》明确指出，支付机构不得直接或变相为互联网赌博、色情平台、互联网销售彩票平台、非法外汇、贵金融投资交易平台等非法交易提供支付结算服务。
记者从多位业内人士处获悉，支付机构之所以明知故犯，为黑灰产业提供支付渠道，大多是为了业务发展铤而走险。总体而言，支付巨头占据了大部分市场份额，其他中小第三方支付企业在夹缝中竞争。其中不少机构有意放松审核标准，为非法活动提供支付渠道，以赚取远超正规业务的费率收入。